يتم تمويل خطة التقاعد 401 (ك) من خلال مساهمة الموظف ومساهمة صاحب العمل المطابقة. السمة الرئيسية للخطة هي أن المساهمات تؤخذ من الراتب الخاضع للضريبة. يتراكم الصندوق معفاة من الضرائب حتى يتم سحبه. يمكن لمعظم الشركات والمنظمات المعفاة من الضرائب إنشاء خطط التقاعد هذه.
يأخذ 401 (k) اسمه من IRC (قانون الإيرادات الداخلية) لعام 1978. ويدير تشغيل 401 (k) من قبل EBSA (إدارة أمن مزايا الموظفين) التابعة لوزارة العمل.
تتميز خطة 401 (k) بالعديد من المزايا. أولاً وقبل كل شيء ، يمكن للموظف المساهمة بأموال ما قبل الضرائب التي تقلل الضريبة المدفوعة في كل راتب. كما أن مساهمة الشركة وأي نمو في الصندوق تكون معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها.
يعتبر تكوين الصندوق خلال فترة تتراوح من 20 إلى 30 عامًا أمرًا مذهلاً للغاية. يتمتع الموظف بقدر كبير من التحكم في اتجاه المساهمات المستقبلية. عندما تطابق الشركة مساهماتك ، فإنها تضيف شيئًا إضافيًا فوق أموالك الخاصة. يمكن نقل جميع الأموال الموجودة في الخطة من شركة إلى أخرى على عكس المعاش التقاعدي.
خطة 401 (ك) محمية بقوانين التقاعد لأنها خطة استثمار شخصية. ويشمل الحماية من الحجز من قبل الدائنين ولكن ليس من القضايا المحلية التي تشمل إعالة الطفل.
هناك بعض العيوب في خطة 401 (k) ، من الصعب الحصول على مساهماتك 401 (k) قبل سن 60 (59 1/2 على وجه الدقة). 401 (k) غير مؤمن عليه من قبل PBGC (Pension Benefit Guaranty Corp). أيضًا ، لا تبدأ مساهمات الشركة حتى يتم إعطاء عدد معين من سنوات الخدمة. تنص القواعد على أن مساهمات الشركة المطابقة يجب أن تكون إما خطة "جرف" لمدة 3 سنوات (100 بالمائة بعد 3 سنوات) أو خطة "متدرجة" لمدة 6 سنوات.
الموظفون المشاركون في خطة 401 (ك) لديهم العديد من الخيارات للاستثمار. في معظم الحالات قائمة صناديق الاستثمار المشترك. تشمل الصناديق المشتركة عادة صناديق أسواق المال وسندات الخزانة وصناديق الأسهم وصناديق السندات. قد تتضمن بعض الخطط الاستثمار في أسهم الشركة وسندات الادخار الأمريكية. يجب على الموظف اختيار كيفية استثمار المدخرات. يمكن للموظف أيضًا اختيار إيقاف المساهمات في أي وقت.
يقول المستشارون الماليون عادة أن متوسط المساهم 401 (ك) غير عدواني من حيث خيارات الاستثمار الخاصة بهم. لقد تفوقت الأسهم تاريخيًا على الأنواع الأخرى من الاستثمار ، نظرًا لأن 401 (k) هو استثمار طويل الأجل يجب أن يكون قادرًا على تقليل تقلبات الأسهم.
ZZZZZZ