العنوان: ما هو احتيال الشركة وكيف يمكنك إيقافه؟ (الجزء 1 من 2)
المؤلف: بيتر جرانجر
source_url: http://www.articlecity.com/articles/business_and_finance/article_5902.shtml
date_saved: 2007-07-25 12:30:07
التصنيف: business_and_finance
مقالة - سلعة:
هل تعلم أنه من المحتمل جدًا أن تكون شركتك ضحية للاحتيال؟ في الواقع ، من المحتمل أن يحدث هذا الآن! يتخذ الاحتيال أشكالًا عديدة - بعضها واضح ومعروف ، والبعض الآخر خفي وغير مميز. تلقي هذه المقالة المكونة من جزأين بعض الضوء على هذا الموضوع. يساعدك الجزء الأول على تحديد ما إذا كانت شركتك عرضة للاحتيال (أو ضحية بالفعل) للاحتيال. يناقش الاحتيال بمزيد من التفصيل ويقدم تعريفات وأمثلة على الاحتيال من واقع الحياة. يشرح الجزء الثاني كيف يمكنك تقليل الاحتيال في شركتك.
ما هو الاحتيال؟
تخسر الشركات في جميع أنحاء العالم مبلغًا هائلاً من المال بسبب الاحتيال وسوء المعاملة. وفقًا للدراسات الحكومية والخاصة ، فإن المثال التالي نموذجي. تحقق شركة تصنيع 60 مليون دولار من العائدات و 18 مليون دولار في الأرباح سنويًا. يكلف الاحتيال وإساءة الاستخدام ما يقرب من 6٪ من الإيرادات (3.6 مليون دولار). يبلغ هامش ربح الشركة من الإيرادات 30٪ ، وبالتالي فهي بحاجة إلى تحقيق إيرادات إضافية بقيمة 12 مليون دولار (20٪ إيرادات إضافية) فقط لتغطية تكلفة الاحتيال وإساءة الاستخدام. (المصدر PWC.)
كان سن قانون ساربانيس أوكسلي بالولايات المتحدة لعام 2002 نتيجة مباشرة للعديد من فضائح المحاسبة التي حظيت بتغطية إعلامية جيدة (قد يقول البعض "عمليات احتيال") شملت شركات بارزة. كان القصد من القانون ليس فقط سد الثغرات التي جعلت هذه التجاوزات ممكنة ، ولكن أيضًا محاسبة الشركات على تلك التجاوزات.
ولكن ما هو الاحتيال بالضبط؟
التعريف الأوسع للاحتيال (وفقًا لقاموس Merriam-Webster's Law، Copyright 1996 Merriam-Webster، Inc) هو:
"أي فعل ، أو تعبير ، أو إغفال ، أو إخفاء يهدف إلى خداع شخص آخر لإلحاق الضرر به ؛ وعلى وجه التحديد: تحريف أو إخفاء بالإشارة إلى بعض الحقائق المادية لمعاملة تمت مع العلم بأنها مزيفة أو بتجاهل طائش لحقيقتها أو كذب وبقصد خداع شخص آخر ويعتمد على ذلك بشكل معقول من قبل الشخص المصاب "
بعض الأمثلة على الاحتيال
من خلال هذا التعريف ، يشمل الاحتيال أشياء مثل الإهمال في ضمان تكبد نفقات العمل فعليًا أو الإبلاغ عنها في الوقت المحدد أو بالمبلغ الدقيق بالدولار. كما يشمل التجاهل المتهور في فصل النفقات الشخصية عن نفقات العمل والفشل المستمر في استخدام العناية الواجبة واتباع السياسات.
أربعة من أكثر أشكال الاحتيال وإساءة الاستخدام شيوعًا تتعلق بما يلي:
1) مصاريف السفر والترفيه
2) الاستخدام غير المصرح به لبطاقات الائتمان والشراء الخاصة بالشركات
3) معاملات الأطراف ذات العلاقة
4) استلام سلع وخدمات مجانية أو أقل من تكلفة السوق من البائعين والموردين ، إلخ.
وقد يكون من الصعب للغاية تحديد النقطة الدقيقة التي حدث فيها الاحتيال. تم العثور على الاحتيال في الشركات في العديد من الأشكال التي ليست واضحة بشكل خاص للوهلة الأولى. على سبيل المثال ، تنفق الشركات الملايين على حزم المحاسبة ، وإدارة علاقات العملاء ، وتخطيط موارد المؤسسات ، وحلول قواعد البيانات التي تتمتع بأعلى درجات الأمان وتكامل البيانات لإدارة أعمالها. لسوء الحظ ، في معظم الحالات ، تنتهي هذه البيانات في جداول البيانات حيث يتم فقدان سلامة البيانات بسهولة. تُعرف هذه المرحلة الأخيرة من رحلة المعلومات باسم الميل الأخير الهش. خلال الميل الأخير الهش ، لا توجد عادة ضوابط أو معايير ولا مساءلة لتكنولوجيا المعلومات ، وبالتالي فإن المعلومات معرضة تمامًا لسوء الاستخدام.
على سبيل المثال ، أدى تغيير علامة زائد وناقص في جدول بيانات إلى دفع Fidelity 2.4 مليار دولار من أرباح الأسهم لصندوق Magellan الخاص بهم. أصبحت خسارة 1.2 مليار دولار بمثابة تعويض قدره 2.4 مليار دولار بسبب خطأ في تنسيق خلية جدول البيانات.
وبالمثل ، نشرت CA (Computer Associates) بياناتها المالية مع وجود خطأ قدره 60 مليون دولار بسبب خطأ بسيط في جدول البيانات.
تُظهر أبحاث أخطاء جداول البيانات التي أجرتها شركات التدقيق ، PWC و KPMG ، أن حوالي 9.0 ٪ من جداول البيانات الكبيرة تحتوي على أخطاء.
كيف تقلل من الاحتيال في شركتك؟
يشمل أولئك الذين يرتكبون الاحتيال الأشخاص من جميع الأعمار ، ومستويات الخبرة ، ومستويات الرواتب ، والخلفيات العرقية ، والأجناس ، والمناطق الجغرافية ، وغيرها من عوامل التفاضل الديموغرافية. لتقليل الاحتيال واكتشافه ، تحتاج إلى تطبيق ضوابط برنامج إدارة نفقات الشركة لخلق بيئة لا يمكن أن يزدهر فيها الاحتيال.
تناقش المقالة الثانية (والأخيرة) في هذه السلسلة كيف يمكنك منع حدوث الاحتيال في شركتك. يمكنك العثور على هذا المقال في هذا الموقع أو في inlogik.com/12530+0+free-articles.htm.
ZZZZZZ